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個人年金 確定申告 書き方

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個人年金確定申告の書き方【後編】

読了までの目安時間:約 8分

個人年金の確定申告の

書き方について
説明していきます。

 

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前回の記事の
続きになりますので、
前回の記事を見ていない方は
こちらを見て下さい。

 

 
前回の記事
→個人年金の確定申告の書き方

 

 

 

4. 保険金等の受取人

 

 

 

保険金等の
受取人の氏名、続柄は
控除証明書には
記載されていません。

 

 

 

お手元の保険証券か、
わからない場合は
保険会社に聞いてみましょう。

 

 
(ただし、

保険の契約者でないと

教えてもらえません)

 

 
なぜ、

保険金等の受取人を
記載するのかというと、
保険料控除の対象となるのは
「保険金等の
受取人のすべてを
その保険料の払込みをする者、
またはその配偶者、
その他の親族」と
定めているからです。

 

 
つまり、
保険金の受取人が
第三者の場合は、
保険料控除の
対象とならないのです。

 

 
基本的には、
そのような保険は
まれだとは思いますが、
きちんと記載しましょう。

 

 

5. 新・旧の区分

 

 
これも、
基本的には
控除証明書に
記載されている通りに
○をします。

 

 
新と旧では、
計算方法が違うので
間違えないようにしましょう。

 

 
□生命保険料控除の新と旧

 
新…契約締結日が

平成24年1月1日以降の保険

 

 
旧…契約締結日が

平成23年12月31日以前の保険

 

 
なお、
介護医療保険は
新しかないので
用紙に区分がありません。

 

 

6. あなたが本年中に支払った保険料等の金額(分配を受けた剰余金等の控除後の金額)

 
これも控除証明書の通りに
記載するのですが、
控除証明書には
「証明額」と「申告額」が
あるので注意してください。

 

 
基本的には
「申告額」を
記入します。

 

 
□控除証明書の記入額

 

 
証明額…
ハガキを発行した時点での
支払済みの金額。

 

 
こちらは基本的には
記入しない。

 

 
申告額…
年末まで支払った場合の金額。

 

 
基本的には
こちらを記入する。

 

 
だいたい、
控除証明書のハガキは
10月頃に届くので、
月払いの場合は
証明額は

2ヶ月分少ない金額が
記載されています。

 

 
ですので、
実際に記入する金額は
年末までに支払った場合の
申告額を記入します。

 

 
※1. 途中で保険を

解約した場合

 

 
その年の中途で
解約した場合でも、
解約までに支払った
保険料について
控除を受けることができます。

 

 
保険を解約した場合でも、
1月1日~12月31日に
支払った保険料がある場合は、
控除証明書が、
自動で送られてきます。

 

 
来ない場合には、
問い合わせしましょう。

 

 
※2. 保険料の

「前納」と「一括払」の違い

 
保険料の前納と一括払は、
保険料を前払いする
という点では同じですが、
保険料の控除の取扱い
という点では
大きく違います。

 

 
□前納と一括払の違い

 

 

前納の保険料控除…
前納期間は控除証明書が
毎年発行されます。

 

 
年ごとに充当した
保険料が、
その年の保険料控除の
対象となります。

 

 
一時払の保険料控除…
一時払をしたその年に限り
控除証明書が発行されます。

 

 
支払った保険料全額が、
その年の保険料控除の
対象となります。

 

 
これは、
保険の契約の違いです。

 

 
前納は、
月払いや年払いの
保険契約に対する
まとめ払いを意味します。

 

 
例えば月払いの36回分や、
年払いの3回分などです。

 

 
一括払は、
保険契約そのものが
初めから、一括払い契約に
なっているものです。

 

 
一括払にすることにより、
あらかじめ高い利率の
運用益や解約返戻金などを
設定しているので、
分割扱いにすることは
できません。

 

 

7. 生命保険料控除の計算方法

 

 
基本的には
用紙の通りに、
左から順番に
記載していきます。

 

 

 

8.その他、生命保険料控除の注意点

 
その他の
生命保険料控除における
注意点をご説明します。

 

 
・財形保険

 

 
財形保険
(財形貯蓄保険、
財形終身年金保険)の
保険料は
生命保険料控除の
対象とはなりません。

 

 
・行が足りない

 

 
保険契約が多くて
行が足りない場合があります。

 

 

 

基本的には、
新契約と旧契約の保険料が
それぞれ上限額に達したら、
それ以上に
記入する必要はありません。

 

 

 

新契約は80,001円以上、
旧契約は100,001円以上の
場合は、それ以上の
記載の必要はありません。

 

 
以上で、
個人年金の

確定申告の書き方の
説明を終わります。

 

 
前回の記事はこちらを参照
→個人年金の確定申告の書き方

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