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個人年金 確定申告 書き方

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個人年金の確定申告の書き方

読了までの目安時間:約 8分

国民年金 免除申請 必要書類

個人年金の確定申告の

書き方やポイントを

おさえておきましょう。

 

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年金は、

確定申告する際に、

雑所得として申告しますが、

年金の種類によって

「公的年金等の雑所得」と

「その他の雑所得」に

分けて計算していきます。

 

 

●公的年金等の雑所得

 

 

 

国民年金・厚生年金・

国民年金基金など

社会保険制度に基づく年金、

公務員の共済年金や

職域加算など、

恩給、適格退職年金契約に

基づく退職年金などが

これにあたります。

 

 

●その他の雑所得

 

 

 

原稿料や講演料、

印税、内職の所得のほか、

生命保険契約等の

契約に基づいて

保険会社などから

支給される

「個人年金」が

該当します。

 

 

1.年金の確定申告の必要書類は?

 

 

使用する確定申告書は、

収入が年金や配当所得、

一時所得、給与所得だけで

予定納税額のない人は

「申告書A」を、

それ以外の人は

「申告書B」を使います。

 

 

 

年末調整で

生命保険料控除を

受けるためには、

まずは

「生命保険料控除証明書」を

集める必要があります。

 

 

基本的には、該当する、

生命保険がある場合には、

自動的にハガキ形式で

10月~11月頃に

送られてくるのが

一般的となります。

 

 

これは、

必ず原本でないと

いけないので、

もし送られてこなかった

場合や

無くしてしまった場合には

すぐに保険会社に、

電話して

再発行してもらいましょう。

 

 

年末調整が集中する

11~12月には再発行が

混み合う季節ですので、

急いでいる旨を

伝えるのが良いです。

 

 

次から、

生命保険料控除申告書の

書き方について、

順にご説明します。

 

 

年末調整で

生命保険料控除を

受けるためには、

まずは

「生命保険料控除証明書」を

集める必要があります。

 

 

 

基本的には、

該当する生命保険が

ある場合には、

自動的にハガキ形式で

10月~11月頃に

送られてくるのが

一般的です。

 

 

 

これは必ず

原本でないといけないので、

もし送られてこなかった

場合や、

無くしてしまった場合には

すぐに電話して、再発行して

もらいましょう。

 

 

 

年末調整が集中する

11~12月には

再発行が混み合う

時期ですので、

急いでいる旨

を伝えるのが良いです。

 

 

 

以下から、

生命保険料控除申告書の

書き方について

順にご説明します。

 

 

生命保険料の種類

生命保険料の種類には、

以下の3つがあります。

 

 

【生命保険料】

 

 

 

①一般の生命保険料

 

 

②介護医療保険料

 

 

③個人年金保険料

 

 

上記を見て、基本的に、

この保険は

何の保険料だろうと

考える必要はありません。

 

 

 

みなさんの控除証明書に

書いてある種類が、

その保険の種類になります。

 

 

※1. 介護医療保険について

介護医療保険の区分は

平成24年1月1日以降の

保険から新設されました。

 

 

介護保険に

加入したつもりがなくても、

控除証明書には

介護医療保険と

記載されている

場合があります。

 

 

これは、

介護医療保険料は、

入院・通院等にともなう

保険料が対象と

なっているからです。

 

 

 

基本的には、

控除証明書に

介護医療保険と

記載されていれば、

その欄を使用することに

なります。

 

 

※2.「一般用」と書かれている場合

 

 

 

年金保険に

加入しているのに

「一般用」と

書かれている

場合があります。

 

 

このような場合は

「個人年金保険料」として

控除の申告はできません。

 

 

個人年金として

控除したい場合は

「税制適格」の特約が

ついている場合のみ

申告可能です。

 

 

税制適格特約を

つけるには、

以下の要件が存在します。

 

 

税制適格特約の要件

①年金の受取人は

契約者か配偶者

 

 

②年金受取人と被保険者が

同じ

 

 

③保険料の払込期間が

10年以上

 

 

④確定年金なら、

60歳以降に受け取りが

スタートするもので、

年金の受取期間が

10年以上あること

 

 

⑤基本的には、

控除証明書に

一般用と記載されていれば

一般用になります。

 

 

2. 保険会社の名称や保険の種類、保険期間など

 

 

保険会社の名称、

保険の種類、

保険期間は、

控除証明書に

記載されているので、

その通りに記入します。

 

 

3. 保険等の契約者の氏名

 

保険等の契約者の氏名は、

控除証明書の通りに

記載します。

 

 

改姓・改名している場合でも、

改姓前の

生命保険料控除証明書で

申告することが可能です。

 

 

もし、

妻が契約者である

生命保険契約で、

夫が保険料を

支払っている場合でも、

夫が支払った保険料は

夫の生命保険料控除の

対象となります。

 

 

つまり、

保険料を実際に

支払っている人が

保険料控除の

対象となります。

 

 

アフラック生命保険では、

希望する場合のみ

保険料負担者を記載し

再発行も

しているそうです。

 

 

 

記事の続きはこちら

→個人年金確定申告の書き方【後編】

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